酒業(yè)銷售公司財務(wù)制度，白酒行業(yè)主要財務(wù)指標(biāo)有哪些啊

酒業(yè)銷售就是一般商貿(mào)企業(yè)，沒有單獨的會計制度，一般適用《小企業(yè)會計制度》，比較簡單。

http://wenku.baidu.com/link?url=YUme17aN4P7trMMRgYRLHwlqViruMWs3vzVS8bIFNujihxo5-MwA36wIMUNEIZDsjOSVLVAzj-HK-KpuoXi3icCpcKcISZrjjNfO3599yU3 此鏈接為瀘州老窖的管理制度，你們可以借鑒一下！

商貿(mào)公司財務(wù)管理制度主要涉及的部分應(yīng)該有：財務(wù)管理制度、合同管理制度、財務(wù)核算制度、財務(wù)系統(tǒng)管理制度、收付款制度及程序、財務(wù)盤點制度、財產(chǎn)管理制度、采購結(jié)算制度、銷售結(jié)算制度、單據(jù)管理制度、費用管理及審批程序、財務(wù)系統(tǒng)崗位職責(zé)等，再根據(jù)企業(yè)具體情況進行細(xì)分、匯總，就形成具有企業(yè)特色的財務(wù)管理制度，很難直接找到適合自己企業(yè)的現(xiàn)成的完整的一套財務(wù)管理制度。個人意見，僅供參考。

你需要的財務(wù)管理制度有幾個重要的就夠了，不用太多，關(guān)鍵在執(zhí)行。1、財務(wù)收支管理辦法，主要內(nèi)容是收入和支出的辦理程序，報銷標(biāo)準(zhǔn)，審批權(quán)限，違章懲罰等等。2、企業(yè)會計制度，主要內(nèi)容：記賬方法（如賬戶設(shè)置），企業(yè)分工（如應(yīng)收賬款催收，進出庫管理），財務(wù)報告制度（外部報表和內(nèi)部報告），成本核算內(nèi)容與方法（如先進先出法）等。3、現(xiàn)金管理辦法。個體公司老板關(guān)注的主要是收入、支出和及時報告，只要把握老板關(guān)注的內(nèi)容制定制度就行了。商品流水單應(yīng)跟蹤到售后，入庫單、出庫單、銷售單、進賬單、退貨單、存款單、報銷單、差旅費報銷單等等，還有就是記賬憑證和賬本了，商店專柜有售，也可自己設(shè)計。

找個財務(wù)總監(jiān)吧，這里說不清楚，太復(fù)雜

財物管理制度一般因情況而定！不管什么情況管理財務(wù)只能用一個值得信任的人（因為你們屬于個體經(jīng)營）

簡單的財務(wù)管理制度可分為以下幾個部分：1.日常費報銷制度。含授權(quán)審批流程。2.銷售收款管理制度。3.采購付款管理制度。4.薪資管理制度。5.庫存管理制度。

稅收按照企業(yè)所屬一般納稅人增值稅率17%，小規(guī)模增值稅率3%。費用按照企業(yè)實際發(fā)生入帳倉庫按照進銷存進行管理，編制庫存明細(xì)核算，按照實際進價結(jié)轉(zhuǎn)成本。

酒類銷售屬于零售業(yè)（商業(yè)），適用于企業(yè)會計制度（準(zhǔn)則）。倉庫（采購）借：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款銷售借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品費用借：銷售費用 / 管理費用 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 等稅務(wù)借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅 等期末（月末）結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 / 銷售費用 營業(yè)稅金及附加借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤

我這有幾份看看對你有沒有用吧。財務(wù)部出納員崗位責(zé)任制一、 嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》和公司員工的相關(guān)制度規(guī)定，按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。收款后應(yīng)在收付憑證上簽字并蓋章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記。二、 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，不屬現(xiàn)金結(jié)算范圍的不得用現(xiàn)金結(jié)算。三、 遵守庫存限額規(guī)定，超限額現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行。四、 根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，然后據(jù)此編制收付憑證，并逐項順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。五、 不得出租銀行賬戶給其他單位辦理結(jié)算。六、 管理庫存現(xiàn)金與各種有價證券，保證其安全完整。七、 管好各種印章、空白支票、空白收據(jù)。八、 收據(jù)與支票領(lǐng)用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，使用完應(yīng)辦理注銷手續(xù)。九、 出納人員因工作調(diào)動或調(diào)離出納崗位的應(yīng)按規(guī)定辦好交接手續(xù)。十、 負(fù)責(zé)輸入輸出公司現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)，完成總經(jīng)理交辦的其他事宜。財務(wù)人員管理責(zé)任制一、 嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》開展工作。嚴(yán)格遵守公司員工相關(guān)管理制度規(guī)定。二、 認(rèn)真做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，及時編制會計報表并按期上報。三、 妥善保管會計憑證，賬簿和報表等檔案資料。四、 根據(jù)實際發(fā)生的財務(wù)往來事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。五、 定期將會計賬簿記錄與實物、款項及有關(guān)資料相互核對，作到賬賬相符。六、 建立健全公司內(nèi)部會計監(jiān)督制度。七、 定期向總經(jīng)理匯報各種財務(wù)收支情況。八、 堅決執(zhí)行各項財務(wù)制度力爭雙增雙節(jié)，把握各種費用開銷，無總經(jīng)理簽字，拒絕一切未履行手續(xù)費用的報銷，努力追繳外欠和應(yīng)收款。保證獎金正常運轉(zhuǎn)。九、 搞好企業(yè)的登記、注冊、驗資、年檢等工作，合理避稅、規(guī)避風(fēng)險。當(dāng)好總經(jīng)理的經(jīng)濟參謀。完成總經(jīng)理交辦的其它事宜。會計管理制度（一） 總則第一條 本公司財務(wù)所有會計作業(yè)處理除法令另有規(guī)定外，均依本準(zhǔn)則辦理。第二條 本公司所有會計賬務(wù)之處理以按權(quán)責(zé)基礎(chǔ)制為原則。（二） 資產(chǎn)第三條 本公司之現(xiàn)金包含庫存現(xiàn)金及國內(nèi)各銀行存款。第四條 本公司設(shè)置零用金由出納人員保管，以支付小額或臨時性之支出或借用之用。第五條 應(yīng)收款項系指應(yīng)收客戶之賬款，包含賬款及票據(jù)。第六條 各固定資產(chǎn)以取得成本為入賬之基礎(chǔ)。第七條 一次取得數(shù)種資產(chǎn)，而其成全部或一部分為一總數(shù)，且無法明確劃分各資產(chǎn)之個別成本時，應(yīng)依據(jù)其性質(zhì)、用途、效能或可得知之市求得各資產(chǎn)之分?jǐn)偦鶞?zhǔn)分?jǐn)偲淙〉贸杀?。第八條 各類資產(chǎn)依稅法規(guī)定之折舊攤提年限，攤轉(zhuǎn)入當(dāng)期費用內(nèi)。（三） 負(fù)債第九條 各項負(fù)債之入賬，系依其應(yīng)清償之?dāng)?shù)額為準(zhǔn)，其為資產(chǎn)之取得為資產(chǎn)入賬之成本，其為費用之發(fā)生，為費用應(yīng)支付之?dāng)?shù)額，為借款時，為借款之金額。第十條 負(fù)責(zé)中之應(yīng)付賬款為向工廠訂貨之成本，若因質(zhì)量問題或有代墊各項費用之事情時，應(yīng)于付款時扣除。（四） 凈值第十一條 股本以投資人所投入資產(chǎn)之價值表示。第十二條 年度有盈余或虧損時應(yīng)以本期損益表示，并于下年度轉(zhuǎn)入累積盈虧項下。第十三條 資本額之增減數(shù)，依公司章程及公司法之規(guī)定辦理。第十四條 結(jié)算有盈余時，先依法繳納營利事業(yè)所得稅后，再依公司章程發(fā)放紅利及盈余分配；但有累積虧損時，應(yīng)先為彌補，再為盈余分配。（五） 收入第十五條 本公司之銷貨收入為出售貨品之收入；為國內(nèi)者，系指貨品送至客戶處經(jīng)其簽收為限；第十六條 本公司之傭金收入系指代理客戶采購所獲得之報酬以及擔(dān)任媒介而取得之收入而言。（六） 成本暨費用第十七條 銷貨成本系指銷貨之貨品之進貨凈成本而言。第十八條 凡與公司經(jīng)營有關(guān)所發(fā)生之一切支出，皆屬公司之費用，均應(yīng)列賬記入。第十九條 費用有遞延性質(zhì)者，應(yīng)先以預(yù)付科目列賬，再于歸屬期間轉(zhuǎn)正。第二十條 資本支出與費用支出，應(yīng)依其性質(zhì)為嚴(yán)格之劃分，但為顧及賬條處理之方便并配合稅法上之規(guī)定，下列各項得列為當(dāng)期費用支出：1． 使用效能在2年以內(nèi)者；2． 取得金額在5000元以下者之小額資產(chǎn)。（七） 決算第二十一條 會計人員應(yīng)于每月10日前結(jié)算公司經(jīng)營狀況呈總經(jīng)理核閱。其結(jié)算之報表有：1． 批次別毛利明細(xì)表2． 比較損益表3． 資產(chǎn)負(fù)債表第二十二條 本公司之賬簿報表系統(tǒng)詳如后表（八） 押匯第二十三條 貨（九） 付款第二十四條 各部門因公需要暫借10000元以上金額者，必須于一日前經(jīng)權(quán)限主管并通知財務(wù)科方得支付。第二十五條 小額及臨時性支出或借支，由出納人員以零用金支付。第二十六條 除零用金支付者外，其他各類付款應(yīng)每日記入“收支日報表”內(nèi)。（十） 附則第二十七條 本準(zhǔn)則經(jīng)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施，其修改亦同。如果你要是能留郵箱就好了。就可以直接給你發(fā)過去了。

僅供參考 一、 現(xiàn)金管理制度 1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。 2. 凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。 3. 勞務(wù)工資發(fā)放時間定為每月二十五日。 4. 每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。 二、 支票管理制度 1. 支票必須符合以下要求方能收取 ①不能撕毀，破損或涂改。 ②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。 ③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。 2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。 3. 100元以上的費用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強丟失支票，損失由個人負(fù)責(zé)。 三、費用申請及報銷 1. 凡經(jīng)銷部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務(wù)后方可申請項目開支費用。 2. 購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 3. 項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。 4． 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字, 由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。 四、 加班交通費及誤餐費 如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。 五、 銷售費用申請及報銷 1. 銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。 六、 管理費用申請及報銷 1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 2. 辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。 七、 發(fā)票的開具及納稅申報管理 1． 銷售負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)要求，按時開具正式銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。處罰措施 由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。 2．財務(wù)負(fù)責(zé)人要按時向國稅、地稅部門申報報表。 八、 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定 1. 所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。 2. 所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。 3. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。 4. 凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。