北京市喜燕啤酒有限公司為增值稅一般納稅人，某企業(yè)為增值稅一般納稅人當期收取啤酒包裝物押金3萬元期限5

收到押金時，只有白酒包裝物要繳增值稅，銷項稅=13/（1.17）*17%啤酒包裝物逾期不退還的話，才需要交增值稅，銷項稅=3/（1.17）*17%白酒包裝物無論退還否都是要交增值稅的

增值稅銷項稅=(200+250*0.2)*17%=42.5萬(如果有進項可以抵扣 )消費稅=200*20%+250*0.022=45.5萬(不知你的稅率給得對不對)

你這題還是老題目吧。 1.按照原來的規(guī)定，乙類卷煙的消費稅率（從價）為30%，所以答案是a，但現(xiàn)在已調(diào)整為36%了。 2.按照原來4%的稅率，答案是a(2600/1.04x4%),但現(xiàn)在統(tǒng)一為3%了。

某啤酒廠為增值稅－般納稅人，2012年8月銷售啤酒取得銷售額800萬元，已開具增值稅專用發(fā)票，收取包裝物押金234萬元；本月逾期未退還包裝物押金58．50萬元，增值稅適用稅率為17％。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，該啤酒廠當期增值稅銷項稅額為（144.50） 萬元?！敬鸢浮緾【解析】啤酒押金逾期才計入貨物銷售額中計算銷項稅額，增值稅銷項稅額=[800+58．5／(1+17％)]×17％=144．50(萬元)。

白酒應繳消費稅=2,000,000×20%+50×1,000×0.5×2= 450,000（元）甲類啤酒應繳消費稅=250×250= 62,500（元）所以，共應繳消費稅= 450,000+62,500 =512,500（元）應繳增值稅（銷項稅額）=(2,000,000+2,000×250)×17% =425,000（元）

解：應納增值稅=200x17%+0.2x250x17%=77.52萬元。應納消費稅=200x20%+0.022x250=86.16萬元。按消費稅的規(guī)定白酒消費稅除從價計征外，還從量計征，即每銷售1千克征收1元（即每噸1000元）的消費稅。但題中其他消費稅稅率都列明了，但這個1元沒有列明。如按消費稅條例規(guī)定，該酒廠應納消費稅：應納消費稅額=200x20%+0.1x50+0.022x250=92.16萬元。

白酒1.增值稅=200*17%=34萬元。2.消費稅，從價部分=200*20%=40萬元 從量部分=50*2000*0.5=5萬元啤酒1.增值稅=0.2*250*17%=8.5萬元2.消費稅 （售價低于3000,又說是甲類，迷惑） 消費稅= 250*250/10000=6.25萬元。所以增值稅=34+8.5=42.5消費稅=40+5+6.25=51.25

首先，應稅消費品是指要交消費稅的商品，如卷煙，白酒，還有你題目中的化妝品等。36000不含關稅和消費稅。其次，增值稅=(完稅價格+關稅+消費稅)*增值稅率，但前提是你計算出來了應交的消費稅。在知道完稅價格和關稅和消費稅率的情況下，用組合計稅價格：組成計稅價＝(完稅價+關稅)÷(1－消稅率)還有，不含稅的銷售額是指不含增值稅的銷售額，用以計算其他的稅費，如營業(yè)稅，消費稅等等。而不是說計算增值稅的時候不含稅。本身這60000就是增值稅的計稅價格，沒有含不含稅一說。

“一批應稅消費品”在本題中是指應該繳納增值稅的物品，增值稅是價外稅，消費稅是價內(nèi)稅，除以1-10%是要計算不含消費稅的金額。進口貨物進算增值稅時是要包括關稅價格的。

負債權益類賬戶平衡公式為：貸方期初余額+本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額=本期賬戶余額 資產(chǎn)類賬戶平衡公式為：借方期初余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額=本期賬戶余額 本期借方發(fā)生額=14000-8700+13000=18300

你學習不系統(tǒng)，所以搞混了幾個稅種。首先，增值稅是價外稅，消費稅是價內(nèi)稅。。進口發(fā)票過來的價格，是到岸價格，還沒收關稅，所以要收，所以50%的關稅。算了關稅后的完稅價格才來計算消費稅、增值稅。消費稅是價內(nèi)稅，你算出的進口價加關稅54000，是沒算消費稅的，所以要加進消費稅去，得出60000元的價格，10%的消費稅是6000元，注意是價內(nèi)稅，稅包含在價格里面了，算消費稅多少是用消費稅加價格乘以稅率得出消費稅是多少。。。最后再來計算價外稅增值稅。你要搞明白價外稅價內(nèi)稅的區(qū)別。

一個一個來回答吧，首先“一批應稅消費品”是指“一批應繳納消費稅的商品”。第二看消費稅條例第九條　進口的應稅消費品，按照組成計稅價格計算納稅。實行從價定率辦法計算納稅的組成計稅價格計算公式：組成計稅價格=（關稅完稅價格+關稅） ÷（1-消費稅比例稅率）實行復合計稅辦法計算納稅的組成計稅價格計算公式：組成計稅價格=（關稅完稅價格+關稅+進口數(shù)量×消費稅定額稅率） ÷（1-消費稅比例稅率）1.36000是進口的價格，不含關稅和消費稅2.從條例來看，消費稅的計稅價格是含關稅的，所以要先算關稅。3.增值稅組成計稅價格=（36000+18000）/（1-10%）=60000元這里增值稅的計算價格實際上就是消費稅的計稅價格，（1-10%）里的10%實際就是消費稅率。4.增值稅是價外稅，消費稅是價內(nèi)稅，這個60000實際就是不含增值稅價格。

1、每月攤銷分錄借：管理費用-無形資產(chǎn)攤銷 1666.67 貸：累計攤銷 1666.672、出售時已經(jīng)攤銷3年，累計攤銷60000元。分錄如下借：銀行存款 50000 累計攤銷 60000 營業(yè)外支出-處置非流動資產(chǎn)損失 92500 貸：無形資產(chǎn)-外觀設計專利 200000 應交稅費-應交營業(yè)稅 2500我專業(yè)會計。這個問題太簡單了。一樓分錄完全錯的，二樓金額有點誤差，財務上精確到小數(shù)兩位。三樓計算錯誤，無形資產(chǎn)不計殘值，減去50000每有任何道理。

1、嘉利有限責任公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率17%，原材料按實際成本核算，2010年7月份發(fā)生以下部分經(jīng)濟業(yè)務（1）2日，從外地購入A材料1000千克，增值稅專用發(fā)票上列示價款50000元，增值稅8500元，材料已驗收入庫，款項尚未支付。借：原材料—A材料 50000 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 8500 貸：應付賬款 58500（2）5日，從外地購入B材料2000千克，收到銀行轉(zhuǎn)來結算憑證及發(fā)票，結算金額總計81900元，其中價款70000元，增值稅11900元。審核后予以承付，材料尚未入庫。借：在途物資—B材料 70000 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 11900 貸：銀行存款 81900（3）11日，上述B材料運到，驗收入庫時發(fā)現(xiàn)短缺30千克，其中2千克屬定額內(nèi)損耗，其余28千克短缺原因不明。借：原材料—B材料 69020 待處理財產(chǎn)損溢 1146.6 貸：在途物資--A公司 7000 應交稅費--應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 166.6（4）13日，根據(jù)購貨合同規(guī)定，開出轉(zhuǎn)賬支票預付C材料購貨款100000元。借：預付賬款 100000 貸：銀行存款 100000（5）15日，經(jīng)查明，11日短缺28千克B材料系運輸部門的責任造成，尚未收到賠款。借：其他應收款—運輸部分1146.6 貸：待處理財產(chǎn)損溢 1146.6 （6）20日，收到13日已預付貨款的C材料，并已驗收入庫。專用發(fā)票注明：價款80000元，增值稅13600元。同時收到對方退回的的多余款6400元，轉(zhuǎn)存銀行。借：原材料——C 80000 應交稅費--應交增值稅-進項稅額 13600 銀行存款 6400 貸：預付賬款 100000 （7）25日，從外地購入B材料800千克，材料已驗收入庫，但發(fā)票賬單等單據(jù)尚未收到，貨款未付。（貨到款未到） 該業(yè)務暫不做賬務處理（8）31日，企業(yè)仍未收到25日已驗收入庫的B材料的貨款結算單據(jù)，按合同價35000元暫估入賬。借：原材料—B材料 35000 貸：應付賬款—暫估應付款 35000（9）31日，匯總結轉(zhuǎn)發(fā)出原材料的成本。企業(yè)本月倉庫發(fā)出原材料的實際成本592000元，其中：生產(chǎn)甲產(chǎn)品耗用350000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品耗用235000元，生產(chǎn)車間一般耗用5000元，企業(yè)管理部門耗用2000元借：生產(chǎn)成本---甲 350000　　生產(chǎn)成本---乙 235000　　制造費用 5000　　管理費用 2000　　　 　 貸：原材料 592000　 不懂可繼續(xù)追問！滿意請點擊采納！謝謝~~

1 進口該商品由海關代征增值稅=(140+70)/(1-30%)*17%=513 小規(guī)模納稅人的增值稅率為3%, (120*150)/(1+3%) *3%=5244 這里只有運費準予抵押的進項稅額，所以6000*7%=4205 同4相同，880*7%=61.66 42000*30%-20000*20%=86007 建筑工程企業(yè)征收3%營業(yè)稅，5000*3%=1508 50000*12%=600萬>100萬，公益性捐款不能減免，所以50000-20=49809 表演屬于娛樂行業(yè)，征收稅率為20% ,50000*(1-20%)=40000,剩余的40000才是要征收個人所得稅額，40000-3500=36500，在35000—55000里，個人所得稅率為30%，在個人所得稅里應減免2000元應征額，故40000*30%-2000=1000010 93600+2000）/(1+17%)*17%=13890.598

4000+1000-3800=1200 求庫存產(chǎn)品余額，月初+當月完工-發(fā)出的=沒發(fā)出的唄 不就是庫存么！

1 正天公司是增值稅的一般納稅人，某月進口應稅消費品一批，進口完稅價140萬元，關稅70萬元，該商品消費稅稅率300%，增值稅稅率為17%，則進口該商品由海關代征增值稅（ B ）A 90 B 51 C 63 D 35.72 某啤酒廠3月份生產(chǎn)啤酒50噸，當月銷售自產(chǎn)啤酒30噸，取得含稅收入40000元，啤酒每噸適用的消費稅額為250元，則其應納的消費稅額為（ C ）A 0 B 5000 C 7500 D 125003 2010年2月，某個體工商戶（增值稅小規(guī)模納稅人）購進皮鞋150雙，單價60元，當月以每雙120元的含稅價格全部零售賣出。該個體工商戶當月銷售這些皮鞋應納增值稅為（ B ）A 3060 B 524.27 C 273.95 D 7204 某機械公司為增值稅一般納稅人，本月為購買貨物向運輸公司支付運費6000元，裝卸費500元，保險費100元，并取得了運輸公司開具的運輸發(fā)票。根據(jù)規(guī)定，該機械公司當月準予抵押的進項稅額為（ A ）A 420 B 427 C 455 D 4625 某增值稅一般納稅人企業(yè)采購原材料支付運雜費共計1000元，取得運輸發(fā)票上注明運輸費880元，保險費20元，裝卸費100元?？傻挚鄣倪M項稅額為（ D ）元。A 61.6 B 70 C 77 D 886 某企業(yè)本月購入已納稅消費稅的材料30000元（不含稅）用于生產(chǎn)A應稅消費稅，該材料的消費稅稅率為20%，本月領用20000元用于生產(chǎn)A產(chǎn)品。生產(chǎn)出的A產(chǎn)品全部銷售，取得不含增值稅的售價為42000元，A產(chǎn)品的消費稅稅率為30%。則該企業(yè)當月應繳納的消費稅稅額為（C ）元。A 6000 B 6600 C 8600 D 126007 某建筑企業(yè)2010年1月份提供一建筑工程勞務，取得勞務價款5000萬元，支付職工工資費用等支出1000萬元。則該企業(yè)當月應繳納的營業(yè)稅為（ B ）元。A 120 B 150 C 2000 D 2508 某外商投資企業(yè)2009年取得利潤總額為50000萬元，其中營業(yè)外收支和投資收益項目已列收支為：通過民政部門向災區(qū)進行公益性捐款100萬元，國債利息收入20萬元。假設無其他調(diào)整事項，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該外商投資企業(yè)2009年應納稅所得額為（ A ）萬元。A 4980 B 5040 C 5124 D 5137 9 某演員參加商業(yè)演出，一次性獲得表演收入50000元，該演員應繳納個人所得稅的稅額為（ C ）元。A 6000 B 8000 C 10000 D 1300010 某酒廠為一般納稅人。3月份向一小規(guī)模納稅人銷售白酒，開具普通發(fā)票上注明含稅金額為93600元，同時收取包裝物押金2000元，此業(yè)務酒廠應計算的銷項稅額為（ B ）元。A 13600 B 13890.60 C 15011.32 D 15301.9211 某從事商品零售的小規(guī)模納稅人，2010年1月份銷售商品取得含稅收入10300元，當月該企業(yè)應納的增值稅是（ D ）元。A 412 B 396.2 C 309 D 30012 甲產(chǎn)品外購一批貨物5000元，取得增值稅專用發(fā)票，委托乙公司加工，支付加工費1000元，并取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票。貨物加工好收回后。甲公司將這批貨物直接對外銷售，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為80000元。根據(jù)以上所述，以下各種說法正確的有（ A B ）。A 甲應納增值稅340元 B 乙應納增值稅170元

A、B、B、D、A、C、D、C、B、A、C、C