1，填企業(yè)所得稅月季度預繳納稅申報表A類第一季度盈利50萬并
本期利潤-200萬元，累計利潤100萬元，實際繳納所得稅累計25萬元，本期應納所得稅為0萬元。
2，第一季度虧損72969第二季度盈利88698要交所得稅嗎
一般是這樣：（假如不是核定征收） 二季度預交所得稅：（8869.80-7296.90）*0.25=393.23 如果是微利企業(yè)： （8869.80-7296.90）*0.20=314.58（請參考）
3，第二季度的利潤表上期金額是填去年第二季度的本期金額還是填今
是填今年第一季度的數字
注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導教材《會計》財務報告一章中指出::“利潤表‘上期金額’欄內各項數字,應根據上年該期利潤表‘本期金額’欄內所列數字填列。如果上年該期利潤表規(guī)定的各個項目的名稱和內容同本期不相一致,應對上年該期利潤表各項目的名稱和數字按本期的規(guī)定進行調整,填入利潤表‘上期金額’欄內”。
所以“上期金額”應當填列上年同期金額,即上年第二季度中的“本期金額”。
4，企業(yè)以前年度虧損300000今年第二季度的實際利潤額為100000那
您的問題缺少了一季度的數據，無法知道企業(yè)今年1-6月累計利潤額。
?。薄⒈酒诮痤~：100000；
２、累計金額：先要看本年累計利潤額是多少（1-6月數）。如果累計利潤額小于300000，則沖減完后直接填0即可。如果累計利潤額大于300000，則填累計利潤額減300000后的余額。
企業(yè)所得稅季度報表為本年預交,按本年的實際利潤額100000申報,年終匯算清繳時以前年度虧損才可以用本年利潤來彌補以前年度的虧損
5，二季度利潤表與半年度利潤表一樣嗎
實際工作中是一樣的。二季度的利潤表，本期數就是4-6月的數，累計列就是1-6月累計（半年）的利潤表數字。如果 叫報送半年度利潤表，那么二季度利潤表送去就行。
利潤表是反映企業(yè)一定會計期間（如月度、季度、半年度或年度）生產經營成果的會計報表。企業(yè)一定會計期間的經營成果既可能表現為盈利，也可能表現為虧損，因此，利潤表也被稱為損益表。它全面揭示了企業(yè)在某一特定時期實現的各種收入、發(fā)生的各種費用、成本或支出，以及企業(yè)實現的利潤或發(fā)生的虧損情況。利潤表的填列參考資料：http://www.dongao.com/zckjs/kj/201407/170569.shtml
