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1，從農(nóng)場(chǎng)收購(gòu)紅薯增值稅率
從農(nóng)場(chǎng)收購(gòu)紅薯增值稅率13%。如果紅薯是農(nóng)場(chǎng)自產(chǎn)自銷(xiāo)的話是免稅的，一般納稅人收購(gòu)企業(yè)開(kāi)具增值稅收購(gòu)發(fā)票，按收購(gòu)金額的13%計(jì)算抵扣增值稅。
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2，從農(nóng)場(chǎng)收購(gòu)紅薯增值稅率
從農(nóng)場(chǎng)收購(gòu)紅薯增值稅率13%。如果紅薯是農(nóng)場(chǎng)自產(chǎn)自銷(xiāo)的話是免稅的，一般納稅人收購(gòu)企業(yè)開(kāi)具增值稅收購(gòu)發(fā)票，按收購(gòu)金額的13%計(jì)算抵扣增值稅。
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3，數(shù)學(xué)題
第一步：一月份是用去24噸的2/5，所以用24乘以2/5（1） 剩下的就是（24-24*2/5）=24*3/5第二步：用去的35%是在剩下的基礎(chǔ)上用去的，就用24*3/5再乘以35%（2）總共用去的就是（1）+（2）
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4，增值稅例題答疑
要是按照現(xiàn)在的政策，你的計(jì)算是正確的。答案錯(cuò)了。但是，（3）從糖廠購(gòu)進(jìn)白糖5萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款0.65萬(wàn)元；------這個(gè)沒(méi)說(shuō)明用途。（4）從設(shè)備廠購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)機(jī)器50萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款8.5萬(wàn)元；-----這個(gè)在2009年以前，是不允許抵扣的。你看看是哪年出的題啊，老的題目，建議不要去看了要按照現(xiàn)政策計(jì)算正確答案錯(cuò)了（3）從糖廠購(gòu)進(jìn)白糖5萬(wàn)元取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款0.65萬(wàn)元；------沒(méi)說(shuō)明用途（4）從設(shè)備廠購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)機(jī)器50萬(wàn)元取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款8.5萬(wàn)元；-----2009年前允許抵扣看看哪年出題啊老題目建議要去看了
5，稅收作業(yè)題
此題早已過(guò)時(shí)，以前的稅法規(guī)定，現(xiàn)在無(wú)論考試還是實(shí)務(wù)，都沒(méi)有用了，按現(xiàn)在的稅法規(guī)定計(jì)算如下：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=3+45*13%+2*7%+5.1+1.19=3+5.85+0.14+5.1+1.19=15.28萬(wàn)元；上月銷(xiāo)售本月收款，上月計(jì)增值稅，本月不計(jì)。增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=(17.55/1.17+4.5455*(1+10%)/(1-20%))*17%=(15+6.25)*17%=3.6125萬(wàn)元本月應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=3.6125-15.28=-11.6675萬(wàn)元；故本月應(yīng)納增值稅額為0，留抵增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為11.6675萬(wàn)元。 贊同0| 評(píng)論應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額=8000-（2000+1500）*3%=135（萬(wàn)元） 應(yīng)扣繳的流轉(zhuǎn)稅額=2000*3%+1500*3%=105（萬(wàn)元）
6，一般納稅人的酒廠所購(gòu)糧食能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎怎么抵扣
1 從小規(guī)模納稅人處如果取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票則可以抵扣,如果是普通發(fā)票則不能抵扣.是根據(jù)發(fā)票來(lái)確定的
2 發(fā)生非正常損失的要作營(yíng)業(yè)外處理,這其中會(huì)涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問(wèn)題,因?yàn)閺男∫?guī)模納稅人處購(gòu)得的貨物如果沒(méi)有取得增值稅票 則不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,二在此時(shí)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)減少應(yīng)納稅額,為了控制企業(yè)偷漏稅,所以你要作4*17%扣除.
不知道這樣說(shuō)能明白不,因?yàn)槲乙埠镁脹](méi)有看這方面的書(shū)了.希望能幫到你. 那個(gè)應(yīng)該 屬于你們的原材料啊 當(dāng)然可以了~如果是從農(nóng)民手中直接收購(gòu)的，可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取自開(kāi)票，開(kāi)票抵扣13%如果從農(nóng)戶手中開(kāi)票收購(gòu)，抵扣10%;從糧食企業(yè)購(gòu)進(jìn)要增值稅發(fā)票的可以抵扣13%。酒廠向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)糧食，可以按照買(mǎi)價(jià)和13%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。所支付的運(yùn)費(fèi)可以按7%的扣除率計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但隨同運(yùn)費(fèi)支付的保險(xiǎn)費(fèi)和裝卸費(fèi)等其他雜費(fèi)不得計(jì)算扣除。途中的非正常損失造成了增值稅鏈條的中斷，其進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣。
只要你有增值稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，就可以抵扣，不過(guò)，印象中，你是基本找不到糧食的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的
7，稅務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)算題2
6. 某飯店為三星級(jí)，2007年11月份取得；飯店?duì)I業(yè)收入100萬(wàn)元，客房營(yíng)業(yè)收入90萬(wàn)元，所屬歌舞廳營(yíng)業(yè)收入：點(diǎn)歌費(fèi)收入5萬(wàn)元，食品飲料收入12萬(wàn)元，門(mén)票收入3萬(wàn)元
?。僭O(shè)娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅率當(dāng)?shù)匾?guī)定為20%）。請(qǐng)計(jì)算該飯店應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額。
7. 某酒廠2007年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）以外購(gòu)糧食白酒和自產(chǎn)糠麩白酒勾兌的散裝白酒1噸并銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額3.8萬(wàn)元，貨款已收到。
?。?）自制糧食白酒5噸，對(duì)外售出4噸，收到不含稅銷(xiāo)售額20萬(wàn)元（含包裝費(fèi)3萬(wàn)元），另收取包裝物押金（單獨(dú)核算）0.2萬(wàn)元。
?。?）自產(chǎn)藥酒1200斤，全部售出，普通發(fā)票上注明銷(xiāo)售額7.2萬(wàn)元。
（4）從另一酒廠購(gòu)入糧食白酒800斤（已納消費(fèi)稅0.4萬(wàn)元），全部勾兌成低度白酒出售，數(shù)量1000斤，取得不稅銷(xiāo)售額2.5萬(wàn)元。
?。?）為廠慶活動(dòng)特制糧食白酒2000公斤，全部發(fā)放職工，無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品售價(jià)。每公斤成本為15元。
要求：請(qǐng)計(jì)算該酒廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅。（白酒定額稅率為0.5元/斤，比例稅率為20%，藥酒比例稅率為10%，糧食白酒的成本利潤(rùn)率為10%）。
8．高級(jí)工程師王某2008年8月份取得以下收入：（1）取得當(dāng)月工資6200元；（2）一次性取得建筑工程設(shè)計(jì)費(fèi)40000元，取得利息收入5000元；（3）取得專(zhuān)有技術(shù)使用費(fèi)2000元。計(jì)算王某8月份應(yīng)納個(gè)人所得稅。
9．某中國(guó)公民的工資形式為年薪制。2008年度每月的基本收入為3200元，全年的一次性獎(jiǎng)金為58000元，年終還領(lǐng)取了1年期存款利息7200元，國(guó)庫(kù)券利息3800元。請(qǐng)計(jì)算該公民全年應(yīng)納的個(gè)人所得稅。（注：2008年1、2月份的工資薪金所得扣除限額為1600元，3月份以后月扣除限額為2000元）
10．中國(guó)公民王某系自由職業(yè)者，2008年收入情況如下：
?。?）出版中篇小說(shuō)一部，取得稿酬收入50000元，后因小說(shuō)加印和報(bào)刊連載，分別取得出版社稿酬10000元和報(bào)社稿酬3800元；
?。?）受托對(duì)一電影劇本進(jìn)行審稿，取得審稿收入15000元；
?。?）臨時(shí)擔(dān)任會(huì)議翻譯，取得收入3000元；
（4）在A國(guó)講學(xué)取得收入30000元，在B從事書(shū)畫(huà)展賣(mài)取得收入70000元，已經(jīng)分別按照收入來(lái)源國(guó)稅法規(guī)定繳納了個(gè)人所得稅5000元和18000元。
要求：計(jì)算王某2008年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
11．某公司2008年在境內(nèi)所得為800萬(wàn)元，其在A國(guó)的分支機(jī)構(gòu)取得境外所得為300萬(wàn)元，在B國(guó)的分支機(jī)構(gòu)取得的境外所得為200萬(wàn)元，其A、B兩國(guó)所得稅率分別為30%和20%。請(qǐng)按分國(guó)不分項(xiàng)抵扣法計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)納所得稅為多少？
12．某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2008年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
?。?）取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元；
?。?）銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元；
?。?）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元）；管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元；
（4）銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）；
?。?）營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐
款30萬(wàn)元，支出稅收滯納金6萬(wàn)元）；
?。?）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元。
要求：計(jì)算該企業(yè)2008年度實(shí)際應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅。
8，明天稅務(wù)會(huì)計(jì)考試急求業(yè)務(wù)題答案請(qǐng)寫(xiě)出步驟
3.中國(guó)公民張某，2008年12月取得收入如下：（1）領(lǐng)取12月工資1200元，一次性年終獎(jiǎng)金4300元。每月工資個(gè)稅=0年終獎(jiǎng)應(yīng)交個(gè)稅適用的稅率查找：（4300+1200-2000）÷ 12=291.67適用5%的稅率，年終獎(jiǎng)金應(yīng)交個(gè)稅=（4300+1200-2000）× 5%=175元。（2）為某單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)取得報(bào)酬25000元，同時(shí)拿出10000元通過(guò)希望工程基金會(huì)捐贈(zèng)給希望小學(xué)。勞務(wù)報(bào)酬捐贈(zèng)限額=25000×（1-20%）×30%=7500元。實(shí)際捐贈(zèng)10000元，只能扣除7500元。勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)納個(gè)稅=【25000×（1-20%）-7500】×20%=2500元（3）去年省政府頒發(fā)的科技進(jìn)步獎(jiǎng)5000元，因檢舉違法犯罪獲得政府部門(mén)頒發(fā)的獎(jiǎng)金1200元。科技進(jìn)步獎(jiǎng)應(yīng)交個(gè)稅=5000×20%=1000元。檢舉違法犯罪獲得政府部門(mén)頒發(fā)的獎(jiǎng)金1200元，免征個(gè)人所得稅。（4）在A國(guó)取得特許權(quán)使用費(fèi)收入9000元，已在A國(guó)繳納個(gè)人所得稅1250元，在B國(guó)取得稿酬收入4000元，已在B國(guó)繳納個(gè)人所得稅420元特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)交個(gè)稅=9000×（1-20%）×20%=1440元。A國(guó)繳納個(gè)人所得稅1250元可以抵扣，A國(guó)的特許權(quán)應(yīng)補(bǔ)交個(gè)人所得稅=14400-1250=190元。在B國(guó)的稿酬在我國(guó)應(yīng)交個(gè)稅=（4000-800）×（1-30%）×20%=448元。在B國(guó)已交420元。在我國(guó)應(yīng)補(bǔ)交個(gè)人所得稅=448-420=28元。4.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，一一個(gè)月為納稅期限，2008年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的款價(jià)為700000元，增值稅稅額為119000元，供貨單位交來(lái)運(yùn)貨單上反映其代墊運(yùn)費(fèi)20000元，上述款項(xiàng)尚未支付，材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。借：在途物質(zhì) 718 600 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）120 400 貸：應(yīng)付賬款 839 000（2）接受聯(lián)營(yíng)單位投入的一批原材料，專(zhuān)用發(fā)票上注明的貨款40000元，增值稅額6800元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，假定均享受注冊(cè)資本份額。借：原材料 40 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 6 800 貸：實(shí)收資本 46 800（3）接受某公司無(wú)償捐贈(zèng)的原材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的貨款為30000元，增值稅額為5100元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，以銀行存款支付相關(guān)手續(xù)費(fèi)300元，假定所得稅稅率為30%。借：原材料 30 300 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5 100 貸：營(yíng)業(yè)外收入 35 100 銀行存款 300（4）隨同產(chǎn)品出售一批單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物，應(yīng)收取包裝物價(jià)款為900元。按規(guī)定收取增值稅額為153元，款項(xiàng)均未收到。借：應(yīng)收賬款 1053 貸：其他業(yè)務(wù)收入 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）153 （5）工廠的基建部門(mén)因從事某項(xiàng)目的基建領(lǐng)用自制產(chǎn)品50件，每件售價(jià)150元，每件的實(shí)際成本為100元，增值稅稅率17%。借：在建工程 8 775 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7 500 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 1 275借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5 000 貸：庫(kù)存商品 5 000（6）將一批外購(gòu)的原材料對(duì)外投資，原材料賬面實(shí)際成本為65000元，增值稅組成計(jì)稅價(jià)為70000元，增值稅稅率17%。借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 81 900 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 70 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 11 900借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 65 000 貸：庫(kù)存商品 65 000（7）工廠以自產(chǎn)的一批產(chǎn)品作為福利發(fā)給本廠職工，該產(chǎn)品實(shí)際成本為60000元，無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品售價(jià)，增值稅稅率17%。借：管理費(fèi)用 77 200 貸：應(yīng)付職工薪酬 77 200借：應(yīng)付職工薪酬 77 200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 66 000【60000*（1+10%】 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 11 220借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60 000 貸：庫(kù)存商品 60 000（8）工廠因火災(zāi)燒毀一批自制產(chǎn)成品，其制造成本為60000元，其中原材料成本為40000元，該材料適用增值稅率17%，根據(jù)保險(xiǎn)部門(mén)核批，該批發(fā)生自然災(zāi)害的產(chǎn)品應(yīng)取得保險(xiǎn)賠款10000元。借：營(yíng)業(yè)外支出 56 800 銀行存款 10 000 貸：庫(kù)存商品 60 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6 800【40000×17%】5.建筑工程公司承包一項(xiàng)建筑工程，工程總承包額為6000萬(wàn)元，該公司將其中的設(shè)備安裝工程分包給甲設(shè)備安裝公司，分包額為1000萬(wàn)元，又將裝飾工程分包給乙裝飾公司，轉(zhuǎn)包費(fèi)為1200萬(wàn)元，已知建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅率3%。要求計(jì)算該建筑公司應(yīng)繳的營(yíng)業(yè)稅及扣繳的營(yíng)業(yè)稅并作有關(guān)賬務(wù)處理。該建筑公司應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅=（6000-1000-1200）× 3%=114（萬(wàn)元）應(yīng)代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅=（1000+1200）× 3%=66（萬(wàn)元）借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 1 140 000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 1 140 0006.某白酒廠用糧食白酒10噸抵償勝利農(nóng)場(chǎng)玉米款50000元，本月糧食白酒每噸售價(jià)在4800~5200元之間浮動(dòng)，平均售價(jià)為5000元/噸，已知糧食白酒消費(fèi)稅比例稅率20%，單位定額0.5元/斤。要求：計(jì)算應(yīng)交消費(fèi)稅并進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。白酒應(yīng)交增值稅=50 000×17%=8500元白酒應(yīng)交消費(fèi)稅（從價(jià)）=50 000×20%=10000元。白酒應(yīng)交消費(fèi)稅（從量）=10×2000×0.5=10000元。借：應(yīng)付賬款 50 000 銀行存款 8 500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50 000【按均價(jià)計(jì)算】 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 8 500借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 20 000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 20 0007. 某公司2008年應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)，已知遞延所得稅資產(chǎn)年出借方余額108萬(wàn)，遞延所得稅負(fù)債貸方余額20萬(wàn)元。年末有關(guān)項(xiàng)目金額如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 可抵扣暫時(shí)性差異 存貨 2000 2200 固定資產(chǎn) 5200 5000 無(wú)形資產(chǎn) 400 500 預(yù)計(jì)負(fù)債 200 100 合計(jì) 要求：1、分別計(jì)算2008年度應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)、所得稅費(fèi)用。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異有一項(xiàng)，即固定資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅差異200萬(wàn)元?？傻挚蹠簳r(shí)性差異有三項(xiàng)，為存貨、無(wú)形資產(chǎn)和預(yù)計(jì)負(fù)債。差異=（2200-2000）+（200-100）+（500-400）=400（萬(wàn)元）2008年末應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×25%=100萬(wàn)元。減去年初已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)108萬(wàn)元。當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=100-108 = -8（萬(wàn)元）2008年末應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債余額=200×25%=50萬(wàn)元。減去年初已確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債20萬(wàn)元。當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=50-20 = 30（萬(wàn)元）所得稅費(fèi)用=（1000+400-200）×25% +8+30=338(萬(wàn)元）2、編制有關(guān)所得會(huì)計(jì)分錄借：所得稅費(fèi)用 3 380 000 貸：應(yīng)交所得稅 3 000 000 遞延所得稅資產(chǎn) 80 000 遞延所得稅負(fù)債 300 000