某酒廠納稅期發(fā)生下列業(yè)務(wù)，某酒廠為一般納稅人3月份向一小規(guī)模納稅人銷售白酒開具普通發(fā)

白酒紅酒押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定。（93600+2000）/1.17*0.17

增值稅銷項稅=1496+2040=3536 10296/1.17*17%=1496 200*6*10*17%=2040 應(yīng)繳納的消費稅=3200+14500+3600=21300 10296/1.17/（1-20%）*20%=2200 1000*2*0.5+2200=3200 （5*6000*（1+10%）+5*2000*0.5）/（1-20%）=47500 47500*20%+5*2000*0.5=14500 200*6*2*0.5+200*6*10*20%=3600

你是想問應(yīng)該交納多少消費稅嗎？消費稅：（14000*（1+10%）/（1-20%）+30*1000）*20%+30*1000=39850外購酒精生成白酒，算消費稅是不能扣除

我是來看評論的

93600/1.17*0.17=13600在開票系統(tǒng)查詢當月開票的稅額需要以你的開票系統(tǒng)為準的 因為這可能有一兩分錢的差額

17*0。（93600+2000）/1選擇b 押金收入并入銷售額一并征收增值稅，這是規(guī)定

（3000+200）*0.07=224元 只有 運費3000元，建設(shè)基金200元 可以計算抵扣

運費和建設(shè)基金可以抵稅 按7% 裝卸費不能抵稅

你好！你是問貨票（鐵路貨票）嗎？按規(guī)定貨票中的運費和鐵路建設(shè)基金均可按7%計算作為進項稅抵扣 (3000+200)*7%=224我的回答你還滿意嗎~~

稅務(wù)籌劃可行，籌劃前后酒廠與銷售公司是關(guān)聯(lián)企業(yè)，總的增值稅不變，而消費稅降低。　　籌劃前：每公斤銷售價格為198，白酒的增值稅為198/1.17*0.17=28.77元 消費稅為198/1.17*20%+2*0.5=34.85元 　　籌劃后：每公斤的消費稅為138/1.17*20%+2*0.5=24.59，銷售公司仍以198元出售則酒廠與銷售公司負擔的增值稅不變，仍為28.77元?！　』I劃依據(jù)是關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價的避稅籌劃　消費稅的納稅行為發(fā)生在生產(chǎn)領(lǐng)域（包括生產(chǎn)、委托加工和進口），而非流通領(lǐng)域或終極的消費環(huán)節(jié)。這就是說，消費稅的納稅義務(wù)人是在中國境內(nèi)從事生產(chǎn)、委托加工和進口“條例”所規(guī)定的消費品的單位和個人。因而，關(guān)聯(lián)企業(yè)中生產(chǎn)（委托加工、進口）應(yīng)稅消費品的企業(yè)，如果以較低的銷售價格將應(yīng)稅消費品銷售給其獨立核算的銷售部門，由于處在銷售環(huán)節(jié)，只繳納增值稅，不繳納消費稅，可使集團的整體消費稅稅負下降，但增值稅稅負不變。備注：不知道對不對，自己分析的，希望可以幫到你，選下最佳吧。

原發(fā)布者:要快樂人生4　　　　　　　　　　　　　【例題·計算題】甲企業(yè)從農(nóng)戶收購了高粱140000千克，3元/千克，總價42萬元；所收購的高粱當月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克，收到乙公司開具增值稅專用發(fā)票金額5萬元，稅額0.85萬元。當月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價款100萬元?！　「鶕?jù)以上資料，按下列順序回答問題，如有計算需計算合計數(shù)。　　【例題2·計算題】某市煙草集團公司屬增值稅一般納稅人，持有煙草批發(fā)許可證，2018年3月購進已稅煙絲800萬元（不含增值稅），委托M企業(yè)加工甲類卷煙500箱（250條/箱，200支/條），M企業(yè)每箱收取0.1萬元加工費（不含稅），當月M企業(yè)按正常進度投料加工生產(chǎn)卷煙200箱交由集團公司收回，集團公司將其中20箱銷售給煙草批發(fā)商N企業(yè)，取得含稅銷售收入86.58萬元；80箱銷售給煙草零售商Y專賣店，取得不含稅銷售收入320萬元；100箱作為股本與F企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷商Z公司?！　　　≌f明：煙絲消費稅率為30%，甲類卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)消費稅為56%加0.003元/支?！　∫螅焊鶕?jù)以上資料，按以下順序回答問題，每問需計算出合計數(shù)?！　　纠}2·計算題】（2016年）　　其他相關(guān)資料：企業(yè)當期通過認證可抵扣的進項稅額為8萬元，消費稅稅率為10%?！　∫螅焊鶕?jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)?！　∧称髽I(yè)為增值稅一般納稅人，2016年9月經(jīng)營狀況如下：　?。?）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票

當月應(yīng)納消費稅=(4000×50+4500×10+4800×5)×10%+4800×20×10%=36500元，相應(yīng)的會計處理：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 36500 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅 36500

開嗎

第一小題中：＝[4×50%×（1-13%）+×（1-7%）+26700+60000]÷（1-10%）＝300000（元） 。為什么400000和10000還要乘以（1-13%），（1-7%）。就算要乘，為啥么是1-13%。而不是1+13%？：因為玉米是免稅農(nóng)產(chǎn)品，免稅農(nóng)產(chǎn)品的進項稅=收購金額*13%，入賬金額=收購金額*（1-13%）；運費的道理差不多，進項稅=運費發(fā)票票面金額*7%，不含稅運費=票面運費*（1-7%）第4小題里面：銷項稅額為什么還要乘以（1+10%）？就算要乘，不是應(yīng)該乘以成本利潤率嗎？為什么乘消費稅率？：這里的1+10%，不是消費稅稅率，而是10%的成本利潤率進項稅轉(zhuǎn)出，為什么除以÷（1-13%）×13%？，÷（1-7%）×7%？和第一題區(qū)別在哪？第一題為什么是乘以（1-13%）？：前面已經(jīng)說過，免稅農(nóng)產(chǎn)品的進項稅=收購金額*13%，入賬金額=收購金額*（1-13%），換算后，收購金額=入賬金額/（1-13%），代入到“免稅農(nóng)產(chǎn)品的進項稅=收購金額*13%”里，成了進項稅轉(zhuǎn)出=入賬金額/（1-13%）*13%，運費同理

1、由于農(nóng)產(chǎn)品的增值稅扣除率是13%，按收購金額13%計算進項稅《增值稅條例》的規(guī)定，因些計算農(nóng)產(chǎn)品成本價格時是乘以（1-13%）。乘以（1-7%）的運費是同樣的道理。2、第4小題里面：500×400×（1+10%）×17%中的“10%”就是指成本利潤率，這是《增值稅條例》細則中規(guī)定的。進項稅轉(zhuǎn)出，除以÷（1-13%）×13%和÷（1-7%）×7%，是為了計算轉(zhuǎn)出的進項稅，從成本例算出原來的收購金額，即，收購金額=成本÷（1-13%），這是數(shù)學計算。以上問題，你學習下《增值稅條例》及其細則，就知道了。

a企業(yè)是2008年1月1日注冊成立的公司,適用的所得稅稅率為25%.2008年度有關(guān)所得稅會計處理的資料如下: (1)本年度實現(xiàn)稅前會計利潤200萬元; (2)取得國債利息收入20萬元; (3)持有的一項交易性金融資產(chǎn)期末公允價值上升30萬元; (4)持有的一項可供出售金融資產(chǎn)期末公允價值上升50萬元; (5)計提存貨跌價準備10萬元; (6)本年度開始計提折舊的一項固定資產(chǎn),成本為100萬元,使用壽命為5年,預計凈殘值為0,按直線法計提折舊,稅法規(guī)定的使用年限為10年,假定稅法規(guī)定的折舊方法及凈殘值與會計規(guī)定相同,折舊費用全部計入當年損益. (2008年度除上述事項外,無其他納稅調(diào)整事項) 要求:(1)采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法計算本年度應(yīng)交的所得稅. (2)計算本期應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債金額. (3)計算應(yīng)計入當期損益的所得稅費用,并做出相關(guān)的會計分錄. 答案：1）本年應(yīng)交所得稅＝〔稅前會計利潤200－國債利息收入20－交易性金融資產(chǎn)公允價值增加額30＋存貨跌價準備10＋固定資產(chǎn)折舊（100/5－100/10）〕×25％＝42.5（萬元） （2）交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異30萬元； 可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異50萬元； 存貨產(chǎn)生可抵扣暫時性差異10萬元； 固定資產(chǎn)產(chǎn)生可抵扣暫時性差異10萬元。 本期遞延所得稅負債發(fā)生額＝80×25％＝20（萬元），其中，可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的遞延所得稅負債＝50×25％＝12.5（萬元） 本期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額＝20×25％＝5（萬元） （3）本年度所得稅費用＝42.5＋20—12.5—5＝45（萬元） 借：所得稅費用 45 資本公積——其他資本公積 12.5 遞延所得稅資產(chǎn) 5 貸：遞延所得稅負債 20 應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 42.5